Коротко
- Регистрация бесплатная и занимает минуты: «Мой налог», Госуслуги, веб-кабинет ФНС или банк. Ходить в налоговую не нужно.
- Перед регистрацией проверьте ограничения: нельзя нанимать сотрудников, перепродавать товары и работать с бывшим работодателем в течение двух лет.
- Чек выдаётся на каждую оплату. Налог приложение считает само, заплатить нужно до 28-го числа следующего месяца.
- Новым самозанятым положен налоговый вычет 10 000 ₽: пока он не израсходован, ставки фактически 3% и 4%.
- Регистрация — это только начало. Клиентам нужно вас найти: страница с услугами и ценами, способ оплаты, карточка на картах или Авито.
Кто может стать самозанятым в 2026 году
Самозанятость — это специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). Он работает по закону № 422-ФЗ как эксперимент до конца 2028 года. Перейти на него могут физлица и ИП.
Подходит, если одновременно выполняются условия:
- вы работаете сами, без сотрудников по трудовому договору;
- продаёте свои услуги, работы или товары собственного производства;
- доход от этой деятельности не превысит 2,4 млн ₽ за календарный год.
Чем самозанятость отличается от ИП по налогам и взносам и когда выгоднее открывать ИП, мы подробно разобрали в статье самозанятый или ИП. Здесь сосредоточимся на том, как зарегистрироваться и начать работать.
Что проверить до регистрации: ограничения НПД
Регистрация простая, поэтому многие проходят её за вечер и только потом выясняют, что режим им не подходит. Пройдите короткий список. Источник — официальный сайт ФНС о самозанятых.
| Ограничение | Что значит на практике | Пример |
|---|---|---|
| Нельзя нанимать по трудовому договору | Помощник только по договору подряда, и только если отношения не трудовые | Мастер маникюра не может взять администратора в штат |
| Нельзя перепродавать | Продавать можно только то, что сделали сами | Торты своего производства — можно, перепродажа посуды — нельзя |
| Нельзя продавать подакцизные и маркированные товары | Алкоголь, табак, часть одежды и обуви с обязательной маркировкой | Продажа кроссовок, купленных на оптовке, не подходит |
| Нельзя работать посредником | Агентские договоры, поручение, комиссия — под запретом, кроме отдельных исключений в законе | Перепродажа туров по агентскому договору |
| Бывший работодатель | Доход от него в течение двух лет после увольнения не облагается НПД | Уволились из компании и сразу оказываете ей те же услуги |
| Лимит 2,4 млн ₽ | Считается нарастающим итогом с начала года | При превышении право на НПД теряется до конца года |
Если вы попадаете под одно из ограничений, рассмотрите ИП. Пошаговая инструкция — в статье как открыть ИП.
С какого возраста можно стать самозанятым
Самостоятельно — с 16 лет. С 14 лет — при определённых условиях, например с согласия родителей. Порядок для несовершеннолетних меняется, поэтому перед регистрацией проверьте актуальные условия на сайте ФНС.
Как стать самозанятым через «Мой налог»: пошаговая инструкция
Приложение «Мой налог» — основной инструмент самозанятого. Через него регистрируются, выдают чеки и платят налог. Есть и веб-версия на сайте ФНС для тех, кто работает с компьютера.
- Скачайте приложение «Мой налог» из официального магазина приложений. Разработчик — ФНС России.
- Выберите способ входа. Варианты: по паспорту, через личный кабинет налогоплательщика (ИНН и пароль) или через Госуслуги.
- Подтвердите номер телефона кодом из СМС.
- Выберите регион, где ведёте деятельность. Если работаете с клиентами из разных регионов, указывают место ведения деятельности, его можно сменить позже.
- Если регистрируетесь по паспорту — отсканируйте его камерой и сделайте фотографию лица в приложении. Если через Госуслуги или ЛК — данные подтянутся сами.
- Подтвердите заявление. Регистрация обычно проходит быстро. Статус «Вы зарегистрированы» появится в приложении, а справку о постановке на учёт можно сформировать там же.
На всё уходит около 10 минут. Пошлины и визитов в налоговую нет.
Как стать самозанятым через Госуслуги
На Госуслугах есть услуга регистрации в качестве плательщика НПД. Удобно, если у вас подтверждённая учётная запись и не хочется сканировать паспорт. Приложение «Мой налог» всё равно понадобится для чеков, войти в него можно через ту же учётную запись Госуслуг.
Как стать самозанятым через банк
Многие крупные банки дают зарегистрироваться самозанятым прямо в своём приложении и выдают чеки оттуда же. Это удобно, если все оплаты идут на счёт в этом банке. Список уполномоченных банков есть на сайте ФНС. Проверьте, какие возможности банк даёт бесплатно: выдачу чеков, отдельную карту, приём оплаты по QR-коду.
Чеки и налог: как работать после регистрации
Регистрация — меньшая часть дела. Дальше важно не ошибиться с чеками.
Чек выдаётся на каждую оплату. При оплате наличными или переводом от физлица — в момент расчёта. Если оплата безналичная, закон даёт время до 9-го числа следующего месяца. Чек формируется в «Мой налог»: сумма, наименование услуги, кто плательщик — физлицо или компания. Ссылку или QR-код отправляете клиенту.
Тип плательщика определяет ставку. Выбрали «физическое лицо» — налог 4%. «Юридическое лицо или ИП» — 6%, и в чеке указывается ИНН компании. Компании без чека обычно не принимают закрывающие документы.
Налог считает приложение. До 12-го числа приходит уведомление с суммой за прошлый месяц, оплатить нужно до 28-го. Если сумма меньше 100 ₽, её перенесут на следующий месяц.
Налоговый вычет 10 000 ₽. Он даётся один раз и расходуется автоматически: ставка 4% снижается до 3%, 6% — до 4%, пока вычет не закончится.
| Ситуация | Что делать |
|---|---|
| Клиент заплатил переводом на карту | Выдать чек «физлицу» с наименованием услуги |
| Заплатила компания по счёту | Выдать чек «юрлицу» с ИНН компании |
| Пришёл перевод от друга, не за услугу | Чек не нужен: это не доход от деятельности |
| Ошиблись в чеке | Аннулировать в приложении и выдать новый |
| Клиент вернул деньги | Аннулировать чек с причиной «возврат средств» |
Самая частая ошибка новичков — смешивать личные и рабочие деньги на одной карте. Через полгода сложно вспомнить, какой перевод был за работу. Заведите отдельную карту для заказов: так проще и с чеками, и с вопросами банка.
Как принимать оплату самозанятому
Переводы на карту по номеру телефона — самый простой способ, но для бизнеса он неудобен: клиент сам вводит сумму, путает комментарии, а вы вручную сверяете поступления.
Варианты удобнее:
- QR-код через Систему быстрых платежей. Многие банки дают самозанятым платёжные ссылки и QR-коды. Клиент сканирует, сумма уже указана.
- Онлайн-оплата на сайте. Платёжные сервисы работают с самозанятыми и умеют сами отправлять чеки в «Мой налог». Как устроен приём платежей на сайте, разберём в статье про интернет-эквайринг.
- Ссылка на оплату в мессенджере. Удобно для записи на услуги и предоплаты.
При выборе сервиса проверьте две вещи: формирует ли он чек автоматически и какая комиссия за платёж.
Что сделать после регистрации: первые клиенты
Получить статус — 10 минут. Получить поток заказов — задача на месяцы. Вот что мы советуем сделать в первые две-три недели, по порядку.
- Сформулируйте, что продаёте. Одна-две услуги, цена или вилка, срок. «Делаю всё» продаёт хуже, чем «Ремонт стиральных машин на дому за 1 день».
- Сделайте страницу с услугами. Минимум: что делаете, сколько стоит, примеры работ, как записаться. Это может быть одностраничный сайт или карточка на площадке. О вариантах без больших вложений — в статье про бесплатный сайт для бизнеса.
- Зарегистрируйтесь там, где ищут клиенты. Для локальных услуг — Яндекс Карты и Авито. Для онлайн-услуг — профильные площадки и биржи.
- Расскажите знакомым. Первые заказы почти всегда приходят по рекомендациям. Это не стыдно, это нормальный старт.
- Соберите первые отзывы. Попросите каждого клиента оставить отзыв на карте или площадке. Пять отзывов заметно меняют конверсию карточки.
- Подключите рекламу, когда есть страница и понятно, сколько вы готовы платить за клиента.
Самозанятый может запускать рекламу в Директе и ВКонтакте наравне с компаниями. Требования те же: маркировка рекламы по закону «О рекламе» и политика обработки персональных данных, если на сайте есть форма. Подробнее о каналах — в статье где искать клиентов малому бизнесу.
Если регистрация уже позади и непонятно, с какого канала начать, чтобы первые деньги на рекламу не ушли впустую, — проще разобрать вашу ситуацию.
Условный пример: первые три месяца самозанятого мастера
Допустим, мастер по сборке и ремонту мебели в Казани. Работает один, средний заказ 3 500 ₽.
| Месяц | Что сделано | Заказов | Доход | Налог 4% (с учётом вычета 3%) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Регистрация, карточка на Авито и Яндекс Картах, рассказал знакомым | 8 | 28 000 ₽ | 840 ₽ |
| 2 | Страница с ценами и фото работ, первые 6 отзывов | 14 | 49 000 ₽ | 1 470 ₽ |
| 3 | Реклама в Директе на 10 000 ₽ в месяц | 22 | 77 000 ₽ | 2 310 ₽ |
Пример условный, цифры для иллюстрации. Обратите внимание: налог в этой модели — самая маленькая статья расходов. Основная задача первых месяцев — не налоги, а поток заказов. И рост здесь дают не соцсети с красивыми фото, а площадки, где клиент уже ищет услугу, и понятная страница с ценой.
Частые ошибки новых самозанятых
- Не выдают чеки «по мелочи». Штрафы за невыданный чек есть, а при проверке банк или налоговая видят поступления на карту.
- Путают ставку. Выдают чек «физлицу», хотя платила компания. Компании нужен чек с её ИНН.
- Нанимают помощника «по-дружески». Регулярная работа под вашим руководством похожа на трудовые отношения, а самозанятому их иметь нельзя.
- Работают с бывшим работодателем. Доход от него в течение двух лет облагается не по НПД.
- Не следят за лимитом. 2,4 млн ₽ — это примерно 200 000 ₽ в месяц. При росте стоит заранее подготовить переход на ИП.
- Ждут клиентов после регистрации. Статус самозанятого никак не помогает вас найти. Нужны страница, карточки на площадках и хотя бы минимальная реклама.
Если вы на старте и хотите понять, сколько стоит привести первого клиента в вашей нише, оставьте контакты — посчитаем и предложим, с чего начать.
Частые вопросы
Как стать самозанятым через Госуслуги?
На Госуслугах есть услуга постановки на учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Нужна подтверждённая учётная запись. После регистрации войдите в приложение «Мой налог» через ту же учётную запись: чеки выдаются там.
Можно ли быть самозанятым и работать по трудовому договору?
Да, можно совмещать. Зарплата облагается НДФЛ как обычно, а доход от своей деятельности — НПД. Ограничение одно: нельзя оказывать услуги как самозанятый своему текущему работодателю или бывшему в течение двух лет после увольнения.
Нужно ли самозанятому сдавать отчётность?
Нет, отчётности и декларации у самозанятых нет. Налог рассчитывается автоматически по выданным чекам. Ваша задача — выдавать чеки на каждую оплату и платить налог до 28-го числа следующего месяца.
Как сняться с учёта как самозанятый?
В приложении «Мой налог» в разделе профиля есть функция снятия с учёта. Это делается так же быстро, как регистрация. Если перешли на другой режим, например стали ИП на УСН, снятие с НПД нужно сделать в установленный срок — проверьте порядок на сайте ФНС.
Может ли самозанятый давать рекламу?
Да. Самозанятые запускают рекламу в Яндекс Директе, ВКонтакте и у блогеров. Действуют общие правила: маркировка интернет-рекламы и соблюдение закона о персональных данных, если на сайте собираются заявки.
10+ лет делаю сайты и запускаю рекламу, вместе с командой запустили больше 500 проектов. Пишу о том, что проверили на практике.
Задать вопрос в Telegram →
